⚠️ Contrat en moins-value — Aucune imposition sur le revenu ni prélèvements sociaux dus sur la plus-value (CGI art. 125-0 A). Le rachat peut être opportun.
1. Performance du contrat
Âge du contrat—
Total des primes versées—
Plus-value totale du contrat—
Performance moyenne annuelle nette—
2. Fiscalité du rachat
Plus-value rattachée au rachat—
Abattement applicable—
Impôt sur le revenu—
Prélèvements sociaux (UC uniquement)—
Fiscalité totale—
Taux IR : 35 % ou 15 % (contrat pré-27/09/2017, < 8 ans) ; 12,8 % (contrat post-27/09/2017, < 8 ans — PFU, CGI art. 200 A) ; 7,5 % (≥ 8 ans sur la part ≤ 150 000 € de primes, CGI art. 125-0 A) ; 12,8 % au-delà. Prélèvements sociaux 17,2 % sur la plus-value UC uniquement (fonds euro déjà prélevés annuellement — CSS art. L. 136-7).
3. Capital net perçu
Montant net après fiscalité—
4. Intérêt d'attendre les 8 ans
Fiscalité totale si rachat aujourd'hui—
Fiscalité totale après 8 ans (projetée)—
Gain fiscal à attendre l'échéance des 8 ans—
5. Rentabilité d'un rachat anticipé
%
Délai de rentabilisation du rachat anticipé—
Le délai représente le temps nécessaire pour que le gain différentiel de rendement (nouveau contrat vs. ancien) compense la fiscalité supportée lors du rachat anticipé. Ce calcul n'est pertinent que si le contrat a moins de 8 ans.
Comparaison fiscalité — Rachat aujourd'hui vs après 8 ans